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      重磅 | 中國銀保監會關于印發融資租賃公司監督管理暫行辦法的通知

      2020-06-10 10:03來源:中國銀保監會網址:http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=909032&itemId=926浏覽數:217 
      中國銀保監會關于印發融資租賃公司監督管理暫行辦法的通知

      各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府,新疆生産建設兵團:

      2017年全國金融工作會議確定,融資租賃公司等機構由中央制定統一規則,地方負責實施監管,強化屬地風險處置責任。爲進一步加強融資租賃公司監督管理,規範經營行爲,防範化解風險,促進融資租賃行業規範有序發展,根據有關法律法規和全國金融工作會議確定的職責分工,中國银保监会制定了《融資租賃公司监督管理暂行办法》,现印送你们,請認真組織實施

      中國銀保監會

      2020年526


      融資租賃公司监督管理暂行办法


      第一章 总则


      第一條 为落实监管责任,規範监督管理,引导融資租賃公司合规经营,促进融资租赁行业規範发展,根据有关法律法规,制定本办法。


      第二條 本办法所称融資租賃公司,是指从事融资租赁业务的有限责任公司或者股份有限公司(不含金融租赁公司)。

      本辦法所稱融資租賃業務,是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購買租賃物,提供給承租人使用,承租人支付租金的交易活動。


      第三條 從事融資租賃活動應當遵守法律法規,遵循誠實信用原則和公平原則,不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權益。


      第四條 鼓勵各地加大政策扶持力度,引导融資租賃公司在推动装备制造业发展、企业技术升级改造、设备进出口等方面发挥重要作用,更好地服务实体经济,实现行业高质量发展。


      第二章   经营规则


      第五條 融資租賃公司可以经营下列部分或全部业务:

      (一)融資租賃業務;

      (二)租賃業務;

      (三)與融資租賃和租賃業務相關的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金;

      (四)轉讓與受讓融資租賃或租賃資産

      (五)固定收益類證券投資業務。


      第六條 融資租賃公司的融资行为必须符合相关法律法规规定。


      第七條 適用于融資租賃交易的租賃物爲固定資産,另有規定的除外。

      融資租賃公司开展融资租赁业务应當以权属清晰、真实存在且能够产生收益的租赁物为载体。融資租賃公司不得接受已设置抵押、权属存在争议、已被司法机关查封、扣押的财产或所有权存在瑕疵的财产作为租赁物。


      第八條 融資租賃公司不得有下列业务或活动:

      (一)非法集資、吸收或變相吸收存款;

      (二)發放或受托發放貸款;

      (三)与其他融資租賃公司拆借或变相拆借资金;

      (四)通過網絡借貸信息中介機構、私募投資基金融資或轉讓資産;

      (五)法律法規、銀保監會和省、自治區、直轄市(以下簡稱省級)地方金融監管部門禁止開展的其他業務或活動。


      第九條 融資租賃公司进口租赁物涉及配额、许可等管理的,由租赁物购买方或产权所有方按有关规定办理手续,另有约定的除外。

      融資租賃公司经营业务过程中涉及外汇管理事项的,应當遵守国家外汇管理有关规定。


      第十條 融資租賃公司应當建立完善以股东或股东(大)会、董事会(执行董事)、监事(会)、高级管理层等为主体的组织架构,明确职责分工,保证相互之间独立运行、有效制衡,形成科学高效的决策、激励和约束机制。


      第十一條 融資租賃公司应當按照全面、审慎、有效、独立原则,建立健全内部控制制度,保障公司安全稳健运行。


      第十二條 融資租賃公司应當根据其组织架构、业务规模和复杂程度,建立全面风险管理体系,识别、控制和化解风险。


      第十三條 融資租賃公司应當建立关联交易管理制度,其关联交易应當遵循商业原则,独立交易、定价公允,以不优于非关联方同类交易的条件进行。

      融資租賃公司在對承租人为关联企业的交易进行表决或决策时,与该关联交易有关联关系的人员应當回避。融資租賃公司的重大关联交易应當经股东(大)会、董事会或其授权机构批准。

      融資租賃公司与其设立的控股子公司、项目公司之间的交易,不室暶本办法對关联交易的监管要求。


      第十四條 融資租賃公司应當合法取得租赁物的所有权。


      第十五條 按照国家法律法规规定租赁物的权属应當登记的,融資租賃公司须依法办理相关登记手续。若租赁物不属于需要登记的财产类别,融資租賃公司应當采取有效措施保障對租赁物的合法权益。


      第十六條 融資租賃公司应當在签订融资租赁合同或明确融资租赁业务意向的前提下,按照承租人要求购置租赁物。特殊情况下需要提前购置租赁物的,应當与自身现有业务领域或业务规划保持一致,且与自身风险管理能力和专业化经营水平相符。


      第十七條 融資租賃公司应當建立健全租赁物价值评估和定价体系,根据租赁物的价值、其他成本和合理利润等确定租金水平。

      售后回租业务中,融資租賃公司對租赁物的买入价格应當有合理的、不违反会计准则的定价依据作为参考,不得低值高买。


      第十八條 融資租賃公司应當重視租赁物的风险缓释作用,密切监测租赁物价值對融资租赁债权的风险覆盖水平,制定有效的风险应對措施。


      第十九條 融資租賃公司应當加强租赁物未担保余值管理,定期评估未担保余值是否存在减值,及时按照会计准则的要求计提减值准备。


      第二十條 融資租賃公司应當加强對租赁期限届满返还或因承租人违约而取回的租赁物的风险管理,建立完善的租赁物处置制度和程序,降低租赁物持有期风险。


      第二十一條 融資租賃公司對转租赁等形式的融资租赁资产应當分别管理,单独建账。转租赁应當经出租人同意。


      第二十二條 融資租賃公司应當严格按照会计准则等相关规定,真实反映融资租赁资产转让和受让业务的实质和风险状况。


      第二十三條 融資租賃公司应當建立资产质量分类制度和准备金制度。在准确分类的基础上及时足额计提资产减值损失准备,增强风险抵御能力。


      第二十四條 融資租賃公司按照有关规定可以向征信机构提供和查询融资租赁相关信息。


      第二十五條 融資租賃公司和承租人应對与融资租赁业务有关的担保、保险等事项进行充分约定,维护交易安全。


      第三章   监管指标


      第二十六條 融資租賃公司融资租赁和其他租赁资产比重不得低于总资产的60%。


      第二十七條 融資租賃公司的风险资产总额不得超过净资产的8倍。风险资产总额按企业总资产减去现金、银行存款和国债后的剩余资产确定。


      第二十八條 融資租賃公司开展的固定收益类证券投资业务,不得超过净资产的20%。


      第二十九條 融資租賃公司应當加强對重点承租人的管理,控制单一承租人及承租人为关联方的业务比例,有效防范和分散经营风险。融資租賃公司应當遵守以下监管指标:

      (一)单一客户融资集中度。融資租賃公司對单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过净资产的30%。

      (二)单一集团客户融资集中度。融資租賃公司對单一集团的全部融资租赁业务余额不得超过净资产的50%。

      (三)单一客户关联度。融資租賃公司對一个关联方的全部融资租赁业务余额不得超过净资产的30%。

      (四)全部关联度。融資租賃公司對全部关联方的全部融资租赁业务余额不得超过净资产的50%。

      (五)單一股東關聯度。對單一股東及其全部關聯方的融資余額不得超过该股东在融資租賃公司的出资额,且同时满足本办法對单一客户关联度的规定。

      銀保監會可以根據監管需要對上述指標作出調整。


      第四章 监督管理


      第三十條 银保监会负责制定融資租賃公司的业务经营和监督管理规则。


      第三十一條 省级人民政府负责制定促进本地区融资租赁行业发展的政策措施,對融資租賃公司实施监督管理,处置融資租賃公司风险。省级地方金融监管部门具体负责對本地区融資租賃公司的监督管理。


      第三十二條 地方金融监管部门应當根据融資租賃公司的经营规模、风险状况、内控管理等情况,對融資租賃公司实施分类监管。


      第三十三條 地方金融监管部门应當建立非现场监管制度,利用信息系统對融資租賃公司按期分析监测,重点关注相关指标偏高、潜在经营风险较大的公司。省级地方金融监管部门应當于每年4月30日前向银保监会报送上一年度本地区融資租賃公司发展情况以及监管情况。


      第三十四條 地方金融监管部门应當建立现场检查制度,對融資租賃公司的检查包括但不限于下列措施:

      (一)进入融資租賃公司以及有关场所进行现场检查;

      (二)詢問有關單位或者個人,要求其對有關檢查事項作出說明;

      (三)查閱、複制有關文件資料,對可能被轉移、銷毀、隱匿或者篡改的文件資料,予以先行登記保存;

      (四)檢查相關信息系統。

      進行現場檢查,應當經地方金融監管部門負責人批准。現場檢查時,檢查人員不得少于2人,並應當出示合法證件和檢查通知書。有關單位和個人應當配合地方金融監管部門依法進行監督檢查,如實提供有關情況和文件、資料,不得拒絕、阻礙或者隱瞞。


      第三十五條 地方金融监管部门根据履行职责需要,可以与融資租賃公司的董事、监事、高级管理人员进行监督管理谈话,要求其就融資租賃公司业务活动和风险管理的重大事项作出说明。


      第三十六條 地方金融监管部门应當建立融資租賃公司重大风险事件预警、防范和处置机制,制定融資租賃公司重大风险事件应急预案。

      融資租賃公司发生重大风险事件的,应當立即采取应急措施,并及时向地方金融监管部门报告,地方金融监管部门应當及时处置。


      第三十七條 地方金融监管部门应當建立融資租賃公司及其主要股东、董事、监事、高级管理人员违法经营融资租赁业务行为信息库,如实记录相关违法行为信息;给予行政处罚的,应當依法向社会公示。


      第三十八條 融資租賃公司应定期向地方金融监管部门和同级人民银行分支机构报送信息資料。


      第三十九條 融資租賃公司应當建立重大事项报告制度,下列事项发生后5个工作日内向地方金融监管部门报告:重大关联交易,重大待决诉讼、仲裁及地方金融监管部门规定需要报送的其他重大事项。


      第四十條 地方金融監管部門應當與有關部門建立監督管理協調機制和信息共享機制,研究解決轄內融資租賃行業重大問題,加強監管聯動,形成監管合力。


      第四十一條 地方金融監管部門應當加強監管隊伍建設,按照監管要求和職責配備專職監管員,專職監管員的人數、能力要與被監管對象數量相匹配。


      第四十二條 融資租賃行業協會是融資租賃行業的自律組織,是社會團體法人。

      依法成立的融资租赁行业协会按照章程发挥沟通协调和行業自律作用,履行协调、维权、自律、服务职能,开展行业培训、理论研究、纠纷调解等活动,配合地方金融监管部门,引导融資租賃公司诚信经营、公平竞争、稳健运行。


      第四十三條 地方金融监管部门要通过信息交叉比對、实地走访、接受信访投诉等方式,准确核查辖内融資租賃公司经营和风险状况,按照经营风险、违法违规情形划分为正常经营、非正常经营和违法违规经营等三类。


      第四十四條 正常经营类是指依法合规经营的融資租賃公司。地方金融监管部门要對正常经营类融資租賃公司按其注冊地审核营业执照、公司章程、股东名单、高级管理人员名单和简历、经审计的近两年资产负债表、利润表、现金流量表及规定的其他資料。

      對于接受并配合监管、在注冊地有经营场所且如实完整填报信息的企业,省级地方金融监管部门要在报银保监会同意后及时纳入监管名单。


      第四十五條 非正常经营类主要是指“失联”和“空壳”等经营异常的融資租賃公司。

      “失联”是指满足以下条件之一的融資租賃公司:无法取得联系;在企业登记住所实地排查无法找到;虽然可以联系到企业工作人员,但其并不知情也不能联系到企业实际控制人;连续3个月未按监管要求报送监管信息。

      “空壳”是指满足以下条件之一的融資租賃公司:未依法通过国家企业信用信息公示系统报送并公示上一年度年度报告;近6个月监管信息显示无经营;近6个月无纳税记录或“零申报”;近6个月无社保缴纳记录。

      地方金融監管部門要督促非正常經營類企業整改。非正常經營類企業整改驗收合格的,可納入監管名單;拒絕整改或整改驗收不合格的,納入非正常經營名錄,勸導其申請變更企業名稱和業務範圍、自願注銷。


      第四十六條 违法违规经营类是指经营行为违反法律法规和本办法规定的融資租賃公司。违法违规情节较轻且整改验收合格的,可纳入监管名单;整改验收不合格或违法违规情节严重的,地方金融监管部门要依法处罚、取缔或协调市场监管部门依法吊销其营业执照,涉嫌违法犯罪的及时移送公安机关依法查处。


      第四十七條 省级地方金融监管部门要与市场监管部门建立会商机制,严格控制融資租賃公司及其分支机构的登记注冊。融資租賃公司变更公司名称、组织形式、公司住所或营业场所、注冊资本、调整股权结构等,应事先與省級地方金融監管部門充分溝通,達成一致意見。


      第五章 法律责任


      第四十八條 融資租賃公司违反法律法规和本办法规定,有关法律法規有處罰規定的,依照其规定给予处罚;有关法律法规未作处罚规定的,地方金融监管部门可以采取监管谈话、出具警示函、责令限期改正、通报批评等监管措施;构成犯罪的,依法追究刑事责任。


      第四十九條 依照法律法规對融資租賃公司进行处罚的,地方金融监管部门可以根据具体情形對有关责任人员采取通报批评、责令改正、纳入警示名单或违法失信名单等监管措施;法律法規有處罰規定的,依照法律法規予以處罰;構成犯罪的,依法追究刑事責任。


      第五十條 融資租賃公司吸收或变相吸收公众存款以及以其他形式非法集资的,依照法律、行政法规和国家有关规定给予处罚;构成犯罪的,依法追究刑事责任。   

      第六章 附则


      第五十一條 省级人民政府应當依据本办法制定本辖区融資租賃公司监督管理实施细则,監管實際情況,租赁物范围、特定行业的集中度和关联度要求进行适當调整,并报银保监会备案。


      第五十二條 本办法施行前已经设立的融資租賃公司,应當在省级地方金融监管部门规定的过渡期内达到本办法规定的各项要求,原则上过渡期不超过三年。省级地方金融监管部门可以根据特定行业的实际情况,适當延长过渡期安排。


      第五十三條 本辦法中下列用語的含義:

      (一)關聯方可依據《企業會計准則第36號——關聯方披露》的規定予以認定。

      (二)重大关联交易是指融資租賃公司与一个关联方之间单笔交易金额占融資租賃公司净资产5%以上,或者融資租賃公司与一个关联方发生交易后融資租賃公司与该关联方的交易余额占融資租賃公司净资产10%以上的交易。


      第五十四條 本辦法由銀保監會負責解釋。


      第五十五條 本辦法自印發之日起施行。本辦法施行前有關規定與本辦法不一致的,以本辦法爲准。


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